CAPITALE TOTALE 9.675.003 €
PORTAFOGLIO 9.675.003 €
CAPITALE NECESSARIO 9.798.003 €
TASSO MEDIO 14,2% p.a.

Quello che bisogna assolutamente sapere a proposito delle imposte sui redditi da capitale nel 2021

Le tasse sono una parte essenziale delle finanze personali che le persone non possono permettersi di escludere dal loro bilancio finanziario. L’Unione europea non ha leggi fiscali armonizzate, ma variano da stato a stato. Gli Stati membri hanno le loro regole fiscali con le loro aliquote. Sebbene l’UE abbia rinunciato a regolamentare le tasse a livello dell’Unione, ha dato disposizione agli stati di non tassare in misura maggiore i residenti dell’UE sui redditi da investimenti transfrontalieri, che devono essere trattati come un reddito locale. I contribuenti dovrebbero conoscere alcuni elementi fondamentali delle tasse.

Perché paghiamo le tasse sugli investimenti?

Gli Stati trattano il reddito da investimento come un qualsiasi altro reddito che deve essere tassato. Tuttavia, i contribuenti possono armarsi di conoscenze pratiche per dichiarare e pagare l’aliquota dell’imposta sul reddito per evitare le sanzioni per il mancato pagamento. Ecco quello che bisogna assolutamente sapere a proposito delle tasse nel 2021:

Tipi d’imposte che potrebbe dover pagare sul suo reddito da investimento

I tipi di imposte sugli investimenti che sono rilevanti per lei sono l’imposta sul reddito, l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta sui dividendi. L’imposta sul reddito è quella che si paga su qualsiasi reddito percepito, ad esempio uno stipendio, un affitto o un interesse ricavato dagli investimenti. L’imposta sulle plusvalenze viene pagata quando si vendono i propri beni o attività, come gli immobili o le azioni. L’imposta sui dividendi viene pagata sui dividendi versati agli azionisti da una società. Di seguito spiegheremo ciascuna di esse:

  • Imposta sul reddito: Le imposte sul reddito sono applicate secondo una struttura progressiva, il che significa che più si guadagna, più tasse si pagano. Attualmente, la Danimarca ha l’imposta più alta sul reddito personale, pari al 55,9%. L’Ungheria ha l’aliquota fiscale più bassa sul reddito personale, pari al 15%
  • Imposta sulle plusvalenze: L’imposta sulle plusvalenze è diversa in ogni Stato membro. Alcuni Paesi la applicano, altri no. La Danimarca ha l’imposta sulle plusvalenze più alta, pari al 42%. La Finlandia e la Francia applicano un’imposta del 34% sulla vendita di beni o attività. Belgio, Slovacchia, Slovenia, Lussemburgo e Repubblica Ceca sono alcuni dei Paesi che non applicano l’imposta sulle plusvalenze. La Grecia e l’Ungheria applicano l’imposta sulle plusvalenze più bassa, pari al 15%
  • Imposta sui dividendi: Le imposte sui dividendi variano da Stato membro a Stato membro dell’Unione europea. Tra tutti i Paesi europei, l’Irlanda ha l’aliquota fiscale sui dividendi più alta, pari al 51%. L’imposta sui dividendi della Danimarca è del 42% e quella del Regno Unito è del 38,1%. L’Estonia e la Lettonia non impongono tasse sui dividendi; invece, viene applicata un’imposta sul reddito societario del 20% quando una società paga gli utili ai suoi azionisti. Con il 5%, la Grecia ha l’imposta sui dividendi più bassa

Dichiarazione dei redditi e doppia imposizione fiscale

Dichiarazione significa semplicemente comunicare il proprio reddito alle autorità fiscali per essere tassato. A seconda del proprio reddito, residenza, durata e delle leggi locali del proprio paese di residenza, potrebbe dover pagare le tasse nel Paese in cui si risiede, nel Paese di nascita o in entrambi. Questo fenomeno è noto come doppia imposizione fiscale.

I contribuenti devono dichiarare il loro reddito guadagnato con gli investimenti all’autorità fiscale competente. Non esiste uno schema uniforme per la dichiarazione delle tasse sugli interessi. Alcuni stati richiedono ai contribuenti di dichiarare le tasse sui loro investimenti; altri lo fanno per loro conto – l’Estonia è uno di questi. La dichiarazione e le aliquote fiscali dipendono dalla distinzione tra residenti fiscali e non residenti fiscali. È sufficiente che l’investitore sia un residente fiscale per essere soggetto alle regole di dichiarazione fiscale dello stato specifico.

La residenza può significare semplicemente risiedere nel paese e non necessariamente esserne cittadini. Tutti gli stati di solito concordano che la residenza fiscale richiede che l’investitore viva per più di sei mesi in un determinato stato.

(Nota: È possibile controllare le aliquote d’imposta e le regole di dichiarazione qui)

A causa della libera circolazione dell’UE (merci, persone e capitali), molti europei si spostano e investono il loro denaro in imprese oltre confine. In generale, i residenti saranno ancora soggetti alle regole fiscali del loro paese di residenza, ma potrebbero dover pagare le tasse nella loro patria. Questa si chiama doppia tassazione, in cui cioè un residente paga le tasse sul suo reddito da investimento nel suo paese e nel paese in cui sta investendo o risiedendo. Anche se ciò non è illegale, è comunque un ostacolo alla libera circolazione dei capitali. Fortunatamente, la maggior parte dei paesi hanno accordi per evitare la doppia imposizione fiscale in base a trattati bilaterali tra due stati membri. L’investitore dovrà richiedere lo sgravio dalla doppia tassazione attraverso la prova della residenza ed il pagamento preventivo delle tasse su altri redditi (ad esempio, quello da lavoro). Gli investitori devono contattare le autorità fiscali competenti per sapere quali documenti devono presentare.

Tipi di doppia imposizione fiscale

Esistono due tipi di doppia imposizione fiscale: la doppia imposizione aziendale e la doppia imposizione internazionale. La doppia imposizione aziendale si verifica quando una società paga le tasse sui suoi profitti e i suoi azionisti pagano un’imposta sui dividendi. Il reddito netto di una società viene tassato come imposta sulle società. Quando questo stesso reddito viene distribuito agli azionisti come dividendo, viene nuovamente tassato come imposta sui dividendi. Se possiede azioni di una società, questa parte è importante per lei. Ci sono argomentazioni a favore e contro la doppia imposizione aziendale. Gli oppositori della doppia imposizione aziendale ritengono che, poiché gli azionisti sono comunque i proprietari di una società, tassare due volte lo stesso profitto è ingiusto. Tuttavia, i sostenitori della doppia imposizione aziendale ritengono che una società sia un’entità giuridica separata dagli azionisti e, pertanto, anche i loro redditi dovrebbero essere tassati separatamente.

I dividendi sono tassati in modo diverso nell’UE e variano all’interno degli Stati membri. La maggior parte degli Stati membri cerca di ridurre la doppia imposizione attraverso il credito d’imposta degli azionisti per le imposte che una società paga (sistema di imputazione) o tassando il reddito separatamente in base alle sue categorie (sistema cedolare).

La doppia imposizione internazionale riguarda sia le società multinazionali che operano a livello globale, sia le persone fisiche che guadagnano un reddito estero in altri Paesi. Il reddito estero di un investitore può essere tassato sia nel Paese da cui proviene il reddito, sia nel Paese in cui vive l’investitore. Le argomentazioni contro la doppia imposizione internazionale sono che essa impone un onere non necessario a un investitore e può scoraggiarlo dall’investire, causando un aumento del costo di beni e servizi. Anche la Corte di giustizia dell’Unione europea (CGUE) ammette che, sebbene non sia illegale, la doppia imposizione internazionale può danneggiare le libertà fondamentali che il diritto dell’UE protegge.

Cosa succede se non si dichiarano le tasse sugli investimenti

La non dichiarazione del reddito da investimento è ritenuta un’evasione fiscale. Non dichiarando il proprio reddito, ci si espone al rischio di una sanzione finanziaria, dato che l’evasione fiscale è illegale. Ogni stato membro ha la sua sanzione che è proporzionale all’evasione stessa.

L’Estonia considera l’evasione fiscale un crimine e un reato punibile con una pena pecuniaria o una reclusione fino a 5 anni. Quindi, è necessario dichiarare gli interessi guadagnati dai propri investimenti.

Pagare le tasse sul reddito da investimento in Estonia

Le tasse sul reddito in Estonia sono dichiarate prima del pagamento, e i contribuenti non hanno bisogno di segnalarle separatamente. Ciò include il reddito proveniente dagli investimenti. L’aliquota obbligatoria dell’imposta sul reddito in Estonia è del 20%, e i residenti estoni ricevono il reddito netto sul loro investimento. Gli altri ricevono l’importo lordo.

Secondo le Convenzioni per evitare la doppia imposizione fiscale e prevenire l’evasione fiscale in materia di imposte sul reddito e sul capitale tra l’Estonia e altri stati, i residenti possono richiedere lo sgravio dalla doppia tassazione provando la loro residenza. Sia gli stati UE/SEE che gli stati non UE/SEE sono inclusi nella Convenzione (consulti la panoramica della convenzione bilaterale e i suoi futuri preparativi).

Inoltre, l’Estonia tratterà un investitore come un residente fiscale anche se non vi risiede. Questa si chiama “residenza fiscale fittizia”, ed è legale. Un cittadino/residente dell’UE/SEE può registrarsi come residente fiscale per ricevere un numero di identificazione fiscale estone per far sì che l’istituto di investimento paghi le tasse per loro conto. Potrebbero o meno doverle pagare di nuovo nel loro stato (in base alla Convenzione Bilaterale). Alcuni investitori possono scegliere questa opzione se vogliono risparmiare tempo sulla dichiarazione (gli investitori dovrebbero contattare l’EMTA, la Commissione fiscale e doganale estone, prima di richiedere la residenza fiscale).

Tuttavia, la residenza fiscale fittizia si applica solo ai redditi realizzati in Estonia derivanti da redditi d’impresa, vincite al casinò, guadagni derivanti dagli affitti delle proprietà possedute in Estonia, alcuni guadagni da licenze, dividendi, interessi da fondi d’investimento che gestiscono immobili, ecc.

Nessuno di questi scenari si applica a Quanloop. Pertanto, la residenza fiscale fittizia non si applica ai redditi derivanti dagli investimenti di Quanloop.

In breve

Le tasse sono una parte essenziale del suo investimento. Deve pagare le tasse sul suo reddito da investimento perché è appunto un reddito e sarà trattato come tale. Deve prestare attenzione a tre tipi di imposte per quanto riguarda i suoi investimenti: l’imposta sul reddito, l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta sui dividendi. Deve pagare l’imposta sul reddito proveniente dagli interessi guadagnati sui suoi investimenti. Deve pagare l’imposta sulle plusvalenze se vende i suoi investimenti. Deve pagare l’imposta sui dividendi solo se è azionista di una società e ne riceve i dividendi.

Per pagare l’importo corretto, deve dichiarare il reddito derivante dai suoi investimenti. A seconda delle leggi locali, delle leggi del suo Paese d’origine e dell’esistenza di convenzioni bilaterali, potrebbe dover pagare una doppia imposta. Se investe al di fuori dei confini nazionali, potrebbe dover pagare una doppia imposta sui dividendi, oppure potrebbe dover pagare sia nel suo Paese d’origine che nel suo attuale Stato di residenza. Tuttavia, le autorità europee in generale cercano di non gravare i contribuenti con una doppia imposizione, perché ciò ostacola il diritto europeo fondamentale alla libera circolazione dei capitali.

Le tasse possono confondere anche le persone più esperte, perché sono molto complicate e le persone hanno difficoltà a comprenderne le complessità. Tutti i guadagni finanziari sono colpiti dalle tasse, compresi gli investimenti. A causa della mancanza di armonizzazione, le persone devono fare i salti mortali per assicurarsi di pagare correttamente le tasse. Fortunatamente, ci sono state iniziative per ridurre l’onere fiscale a livello dell’Unione europea e ci sono molte piattaforme che aiutano con le imposte transfrontaliere sugli investimenti.

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